Представители налоговой службы Андрей Грибанов и Людмила Ольховикова напомнили о необходимости до 2 декабря уплатить налоги, а также рассказали о предусмотренных льготах.
Время платить!
– В сентябре мы традиционно начали рассылать налоговые уведомления. Налогоплательщики получат их через почту заказным письмом, через личный кабинет налогоплательщика либо через портал госуслуг. В уведомлении будут указаны имущественные налоги, транспортный налог, налог на землю, НДФЛ…
Какой такой НДФЛ
– В этом году мы впервые включаем в налоговое уведомление расчёты по налогу на доходы физических лиц по процентам, полученным по банковским вкладам. Налогообложению, стоит отметить, подлежит не весь вклад, а только проценты.
Также граждане уплачивают НДФЛ с доходов, с которых не был удержан налог на доходы физических лиц. Это могут быть выплаты в натуральном виде, какие-то другие выплаты, с которых по каким-то обстоятельствам налоговый агент не смог удержать НДФЛ.
Также складываются все доходы за истёкший налоговый период, и если доход получается свыше 5 миллионов рублей, а налоговые агенты удержали 13%, соответственно, налоговые органы доначисляют налог – 2% – на сумму, превышающую 5 миллионов.
Нужно ли самим сообщать о своих доходах
– Нет, не нужно. Это – обязанность налогового агента. Налогоплательщик только ждёт налоговое уведомление и оплачивает его, тем самым исполнят свою обязанность.
Про личный кабинет налогоплательщика
– Самый быстрый и удобный способ получить налоговое уведомление – подключиться к личному кабинету налогоплательщика на сайте налоговой службы. Вы сможете не только получать налоговые уведомления в электронном виде, но также обращаться в инспекцию за получением налоговых вычетов по покупке жилья и по лечению. Подключиться можно, если у вас есть единая учётная запись на сайте госуслуг. Вы можете воспользоваться этой записью, с этим паролем зайти в личный кабинет налогоплательщика.
Каков срок уплаты налогов
– В текущем году срок уплаты перенесён на 2 декабря, так как 1 декабря – нерабочий день. Второе декабря – последний день срока уплаты имущественных налогов и налога на доходы физических лиц за 2023 год.
А если не заплатить…
– После 2 декабря за каждый день неуплаты налога на сумму задолженности будут начисляться пени – 1/300 ставки рефинансирования, на сегодня это – 19% годовых. В дальнейшем налоговый орган будет обращаться в суд за получением судебного приказа. Это уже взыскание в принудительном порядке. Дальше пойдут приставы, они возьмут дополнительно 7%. Если задолженность крупная, дополнительно будут установлены запрет на выезд за границу и ограничение на регистрационные действия в отношении имущества.
Про особенности этого года
– В этом году налогоплательщик может не получить налоговое уведомление. Например, если он полностью освобождён от уплаты имущественных налогов, налоговое уведомление он не получит, так как в уведомлении отражаются только налоги, которые гражданин обязан уплатить. Также он не получит налоговое уведомление, если на его едином налоговом счёте имеется переплата в сумме, достаточной для исчисления налога.
Налоговое уведомление не придёт и в случае, если сумма налога будет менее 300 рублей. В следующем году или ещё через год плательщик получит налоговое уведомление с накопленной суммой за несколько лет (но не более трёх лет).
О налоговых льготах
– Есть перечень налогоплательщиков, имеющих налоговые льготы. Он очень большой. Основная категория налогоплательщиков, имеющих право на льготу, – это пенсионеры, предпенсионеры, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, а также лица, имеющие трёх и более детей.
Законом Свердловской области № 43 от 29.11.2002 г. «Об установлении и введении в действие транспортного налога» предусмотрены льготы для граждан, зарегистрировавших на своё имя транспортное средство до 100 лошадиных сил. Независимо от количества транспортных средств, имеющихся в собственности. Все легковые автомобили до 100 лошадиных сил освобождены от уплаты налога.
По налогу на имущество физических лиц льготы предусмотрены статьёй 407 Налогового кодекса. Основная масса льготников – это пенсионеры, предпенсионеры, ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды и лица, имеющие на иждивении трёх и более детей. Они освобождены от уплаты налога в отношении одного вида каждого объекта имущества (жилого дома или его части, квартиры или комнаты, гаража или машиноместа). То есть если у пенсионера, например, один дом, одна квартира и гараж, он будет полностью освобождён от налога на имущество физических лиц.
Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам, каждое муниципальное образование имеет право установить дополнительные льготы. Так, на территории Новоуральского городского округа освобождены от уплаты налога на имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности, члены многодетных семей, дети-сироты, лица, оставшиеся без попечения родителей, и родители детей-инвалидов в возрасте до 18 лет.
По земельному налогу. С отдельных категорий налогоплательщиков не взимается налог за 600 квадратных метров. Если у человека в собственности земельный участок, например, 1500 квадратных метров, он уплатит налог только с 900 квадратных метров. На территории Новоуральского городского округа освобождены от уплаты земельного налога ветераны боевых действий и лица, имеющие трёх и более детей. Кроме того, пенсионеры и предпенсионеры имеют право на льготы за земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства и личного подсобного хозяйства, а также под своими гаражами.
Обо всех предусмотренных льготах можно узнать на сайте налоговой службы, в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по уплате имущественных налогов».
О льготах для участников СВО
– В этом году вступили в силу дополнительные льготы для налогоплательщиков, принимавших или принимающих участие в боевых действиях в зоне специальной военной операции. Участники СВО освобождены от уплаты транспортного налога за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно. Данная льгота распространяется на налоговые периоды 2023-2025 годов, независимо от того, сколько дней гражданин принимал участие в СВО.
По налогу на имущество физических лиц. Буквально 8 августа 2024 года были внесены изменения в статью 407 Налогового кодекса: участники СВО и члены их семей включены в перечень категорий граждан, имеющих право на льготу за один объект каждого вида имущества. Эти изменения распространяются на правоотношения за 2022 и 2023 годы.
Если вы относитесь к этой категории налогоплательщиков, огромная просьба: направьте в адрес инспекции заявление на льготу в любой форме и подтверждающий документ. Если есть основание, мы произведём перерасчёт. Льгота новая, сведения о такой категории граждан у нас в базе есть ещё не в полном объёме, поэтому мы делаем расчёт на основании заявления налогоплательщика.
Ещё по налогу на имущество. Периодом участия в СВО признаётся весь налоговый период, а не только те дни, когда человек непосредственно принимал участие в СВО. К членам семьи в данном случае относятся супруга, несовершеннолетние дети, дети в возрасте до 24 лет, обучающиеся на очной форме обучения, и граждане, находящиеся у этих лиц на иждивении.
Можно и за другого
– В налоговом уведомлении есть QR-код, по нему можно произвести оплату в любом банке.
Если вы умудрились перевести платёж не туда, обратитесь к нам через личный кабинет налогоплательщика либо через сайт налоговой службы, мы этот платёж найдём и всё, как надо, восстановим.