Налоговый вычет при обучении
Мой ребенок учится в ВУЗе на заочной форме обучения. Я полностью оплачиваю его учебу. Могу ли я получить налоговый вычет?
Нет, налоговый вычет за обучение ребенка можно получить только, если ребенок учится на очной (дневной) форме обучения. Налоговый вычет на заочное образование предоставляется только самому налогоплательщику.
Я обучаюсь в институте на платной основе, но нигде не работаю. Могу ли я вернуть себе часть денег за обучение.
Нет, налоговый вычет представляет собой сумму, с которой не платится налог на доходы (НДФЛ). Если Вы нигде не работаете, и соответственно не платите НДФЛ, то вернуть часть денежных средств, Вы не можете.
Мой ребенок учится в платном университете за границей. Смогу ли я получить налоговый вычет?
Да, налоговый вычет предоставляется при обучении ребенка в учебных заведениях за рубежом, при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
Могу ли я получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка в автошколе, музыкальной или спортивной школе и в других образовательных учреждениях, не относящихся к вузам?
Да, налоговый вычет на обучение можно получать за детей в возрасте до 24 лет по очной (дневной) форме обучения и при наличии у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности.
Я в прошлом году закончил ВУЗ на платной основе, но я ничего не знал про налоговый вычет. Могу ли я вернуть часть денег сейчас?
Вне зависимости от того учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (те. в 2019 году за 2016, 2017, 2018). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.
Я оплатил учебу за 2017-2018 учебный год, когда я смогу подать документы на вычет и вернуть себе часть оплаты за обучение?
Здесь важно понять, что не имеет значение, за какой семестр/учебный год Вы оплатили обучение, значение имеет только дата, когда непосредственно произошла оплата. Подать документы на вычет, Вы можете в календарном году следующим за годом оплаты. Например, если первый семестр 2017-2018 учебного года Вы оплатили в 2018 году, а второй семестр в 2019 году, то соответственно подать документы на вычет за первую оплату (первый семестр) Вы можете в 2019 году, а за вторую оплату (второй семестр) – только в 2020 году.
Налоговые вычеты при лечении
Моему ребенку 20 лет и в этом году я оплатил его лечение. Могу ли я рассчитывать на социальный налоговый вычет на лечение?
Нет, родитель может получить социальный налоговый вычет на лечение только на лечение детей до 18 лет.
Я оплатил дорогостоящее лечение своей сестре. Могу ли я получить социальный налоговый вычет на лечение и вернуть часть денег?
Нет, братья/сестры не включены в список родственников, за оплату лечения которых можно получить социальный налоговый вычет на лечение. В список входят только супруги, родители и дети.
Я прошел курс дорогостоящего лечения за границей. Могу ли я получить социальный налоговый вычет на лечение и вернуть себе часть денег?
Нет, социальный налоговый вычет на лечение предоставляется при оплате медицинских услуг только в российских лечебных учреждениях.
Как определяется дорогостоящее лечение, на которое не распространяется ограничение в 120 тысяч рублей – суммой? Я сделал крайне дорогое протезирование зубов — более 120 тыс. руб. Смогу ли я получить социальный налоговый вычет на лечение в полном объеме оплаты?
Дорогостоящее лечение, на которое не распространяется ограничение в 120 тыс. руб., определяется Перечнем, утвержденным Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Согласно указанному списку, протезирование зубов не является дорогостоящим лечением и на него распространяется ограничение социального налогового вычета на оплату медицинских услуг в размере 120 тыс. руб.
Я оплатил свое лечение в платной клинике, но я нигде официально не работаю. Могу ли я вернуть себе часть денег за лечение?
Нет, социальный налоговый вычет на лечение представляет собой сумму, с которой не платится подоходный налог. Если вы нигде не работаете, и соответственно не платите подоходного налога (НДФЛ), то вернуть деньги Вы не можете.
Налоговые вычеты при покупке жилья
Я купил квартиру у родителей/брата/сестры/сына/дочери. Могу ли я получить налоговый вычет?
Нет. Вы не можете получить налоговый вычет в этом случае. Согласно Налоговому кодексу РФ (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Родители/брат/сестра/сын/дочь являются взаимозависимыми лицами (с 2012 года взаимозависимые лица определяются согласно п. 1 ст. 105.1 НК РФ).
Я купил квартиру и начал получать имущественный налоговый вычет, но прежде чем я использовал всю сумму вычета, я продал квартиру. Могу ли я продолжить получать налоговый вычет?
Да, можете. Факт продажи квартиры никак не влияет на получение налогового вычета. Вы можете продолжить получать имущественный налоговый вычет с покупки квартиры до полного его использования.
В 2010 году я купил квартиру за 1 млн.рублей и получил с нее налоговый вычет. Сейчас я собираюсь купить новую квартиру за 2 млн.рублей. Могу ли я дополучить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей при ее покупке в связи с изменениями в Налоговом Кодексе?
Нет, получить имущественный налоговый вычет по новой квартире Вы не можете, так как воспользовались им ранее. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, в соответствии с которыми налоговый вычет можно получить по нескольким объектам жилья (до тех пор пока не будет использован вычет в размере 2 млн.рублей). Однако эти правила распространяются только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года и при условии, что налогоплательщик ранее не пользовался имущественный вычетом (письмо ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779).
Могу ли я включить в сумму вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?
Расходы на отделку квартиры могут быть включены в налоговый вычет.
В состав имущественного вычета можно включить расходы на отделку приобретаемого жилья (квартиры). К вычету принимаются расходы на отделочные материалы, работы по отделке и на разработку документации на отделку. Вычет ограничен 2 млн руб. в совокупности с расходами на приобретение жилья.
Обязательным условием, при котором вы можете включить в состав имущественного вычета расходы на отделку квартиры, является документальное подтверждение факта приобретения квартиры (прав на квартиру) без отделки. В договоре купли-продажи квартиры или договоре об участии в долевом строительстве многоквартирного дома должно быть указано, что квартира продается не завершенной строительством, без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Какой налоговый вычет я могу получить, если в 2018 году продал квартиру, которая находилась в собственности менее 3-х лет?
В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества.
Налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Вместо получения имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму дохода от продажи имущества на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, при продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налоговая база может быть уменьшена на сумму документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с ее приобретением.
Каким образом определить полученный доход от продажи квартиры с учетом кадастровой стоимости?
Сумма дохода от продажи обычно определяется в соответствии с договором купли-продажи. В отношении квартиры, приобретенной после 01.01.2016, установлено специальное правило определения дохода от ее продажи в целях налогообложения: если сумма дохода от продажи меньше, чем умноженная на понижающий коэффициент 0,7 кадастровая стоимость квартиры на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на нее, доход от продажи составит величину указанной кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.
Если кадастровая стоимость квартиры не определена по состоянию на 01.01.2016, то доход от ее продажи определяется исходя из суммы дохода, полученного от ее продажи.
Гражданин, продал автомобиль, полученный по наследству. Имеет ли он право на налоговый вычет?
При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, продавец должен уплатить НДФЛ с полученного дохода. При этом свой налогооблагаемый доход гражданин может уменьшить либо на сумму расходов, связанных с приобретением проданного имущества, либо на сумму фиксированного имущественного вычета. В случае, когда машину гражданину подарили или оставили в наследство, расходов на приобретение у него просто нет. Значит, остается только второй вариант. Напомним, что размер имущественного вычета при продаже автомобиля составляет 250 тыс. руб.
В 2018 году гражданином продано два автомобиля, находившихся в собственности менее трех лет. Как будет предоставлен имущественный налоговый вычет при продаже?
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 (здесь и далее в редакции, применяемой в отношении объектов имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года) Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.
Как исчислить и уплатить налог на доходы при продаже жилого дома?
Если срок владения жилым домом меньше установленного минимума (трех или пяти лет), доход от его продажи облагается НДФЛ по ставке 13%. При этом можно уменьшить доход на имущественный вычет в размере не более 1 000 000 руб. или на сумму расходов на приобретение жилого дома.. Доходы от продажи жилого дома не облагаются НДФЛ и не декларируются, если дом принадлежал физлицу не менее установленного минимального срока (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ). По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если жилой дом приобретен после 01.01.2016. Указанный срок может быть уменьшен законом субъекта РФ (п. 4, пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).
Минимальный предельный срок владения жилым домом составляет три года, если он приобретен до 01.01.2016 либо право собственности на него получено одним из способов (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ):
— в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
— в результате приватизации;
— в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.
По общему правилу срок нахождения жилого дома в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него.
Межрайонная ИФНС России № 28 по Свердловской области